Os yw eich cynilion pensiwn yn fwy na'r lwfans blynyddol (£60,000 ar gyfer y mwyafrif), gwiriwch a allwch ddefnyddio lwfansau nas defnyddiwyd o'r tair blynedd dreth ddiwethaf. Gelwir hyn yn cario ymlaen.
Beth sydd yn y canllaw hwn
Beth yw cario ymlaen?
Mae cario ymlaen yn gadael i chi ddefnyddio lwfans blynyddol nas defnyddiwyd o'r tair blynedd dreth ddiwethaf.
Mae hyn yn golygu efallai y byddwch yn gallu cynilo mwy i'ch pensiwn y flwyddyn dreth hon ac yn dal i fod yn gymwys i gael gostyngiad treth - ar yr amod bod eich incwm yn uwch (neu'n hafal i) y swm rydych am ei dalu i'ch pensiwn.
Er enghraifft, os ydych am dalu £80,000 i'ch pensiwn, bydd angen i chi ennill o leiaf £80,000 yn y flwyddyn dreth hon.
Gallwch weld beth sy'n cyfrif fel enillion perthnasol y DUYn agor mewn ffenestr newydd ar GOV.UK.
Ydw i’n gymwys i ddefnyddio cario ymlaen?
Gallwch wirio a oes gennych lwfansau blynyddol nas defnyddiwydYn agor mewn ffenestr newydd ar GOV.UK.
Fel arfer, gallwch ddefnyddio cario ymlaen os ydych:
wedi defnyddio'ch lwfans blynyddol cyfredol
yn aelod o gynllun pensiwn cofrestredig yn ystod pob blwyddyn dreth yr ydych am ei chario ymlaen, heb gynnwys Pensiwn y Wladwriaeth
heb sbarduno'r lwfans blynyddol prynu arian (MPAA) drwy gymryd arian trethadwy yn hyblyg o bensiwn cyfraniadau wedi’i ddiffinio.
Beth yw’r lwfans blynyddol?
Y lwfans blynyddol ar gyfer rhyddhad treth ar gynilion pensiwn yw'r uchafswm y gellir ei gynilo i bensiwn cyn i ryddhad treth ddod i ben.
Os byddwch yn mynd yn uwch na'ch lwfans bydd angen i chi dalu ffi treth lwfans blynyddol. Mae hyn yn golygu y byddwch yn talu Treth Incwm ar yr arian a delir i'ch pensiwn uwchben y terfyn.
Y lwfans blynyddol safonol ar gyfer blwyddyn dreth 2024/25 yw £60,000. Gall hefyd fod:
rhwng £10,000 a £59,999 os ydych yn ennill dros £200,000 ac mae'r lwfans blynyddol taprog yn berthnasol, neu
£10,000 os ydych wedi cymryd arian o bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio (ar wahân i gyfandaliadau di-dreth) ac mae'r lwfans blynyddol prynu arian (MPAA) wedi'i sbarduno.
Sut ydw i’n gymwys i gael gostyngiad treth ar fy nghyfraniadau pensiwn?
Ar gyfer pensiynau cyfraniadau wedi'u diffinio, i fod yn gymwys i gael gostyngiad treth:
rhaid i gyfanswm eich cyfraniadau fod yn llai na (neu'n gyfartal â) y swm rydych yn ei ennill, ac
ni ddylai pob taliad mewn, gan gynnwys unrhyw un gennych chi a'ch cyflogwr, fod yn uwch na'ch lwfans blynyddol – £60,000 i'r mwyafrif.
Ar gyfer pensiynau buddion wedi'u diffinio, mae'r lwfans blynyddol yn cyfrif faint y mae eich pensiwn wedi cynyddu mewn gwerth yn ystod blwyddyn dreth, yn hytrach na faint a dalwyd i mewn. Ond mae angen i'ch cyfraniadau fod yn llai na (neu'n gyfartal â) y swm rydych yn ei ennill.
Mae ein canllaw am y Y lwfans blynyddol ar gyfer rhyddhad treth ar gynilion pensiwn esbonio sut mae'r cyfan yn gweithio'n llawn.
Sut mae cario ymlaen yn gweithio
Os yw eich cynilion pensiwn ar gyfer y flwyddyn dreth bresennol yn uwch na'ch lwfans blynyddol (£60,000 ar gyfer y rhan fwyaf, gan gynnwys cyfraniadau gennych chi, eich cyflogwr a gostyngiad treth), fel arfer bydd yn rhaid i chi dalu tâl treth lwfans blynyddol.
Ond os gallwch 'gario ymlaen' lwfans blynyddol nas defnyddiwyd o'r tair blynedd dreth ddiwethaf, gallech leihau neu ddileu'r tâl treth. Mae blwyddyn dreth yn rhedeg o 6 Ebrill i 5 Ebrill.
Enghraifft: Os gwnaethoch dalu £35,000 i mewn uwchlaw'r lwfans blynyddol safonol o £60,000 y flwyddyn dreth hon, gallai unrhyw lwfans nas defnyddiwyd o dair blynedd yn ôl ei dalu yn lle.
Os nad oes digon, gallech gario ymlaen lwfans nas defnyddiwyd o ddwy flynedd yn ôl.
| Blwyddyn dreth | Eich lwfans blynyddol | Taliadau i mewn i'ch pensiwn | Lwfans nas defnyddiwyd |
|---|---|---|---|
|
Presennol (2024/25) |
£60,000 |
£95,000 |
-£35,000 |
|
2023/24 |
£60,000 |
£14,000 |
£36,000 |
|
2022/23 |
£40,000 |
£12,000 |
£28,000 |
|
2021/22 |
£40,000 |
£10,000 |
£30,000 |
| Blwyddyn dreth | Eich lwfans blynyddol | Taliadau i mewn i'ch pensiwn | Lwfans nas defnyddiwyd |
|---|---|---|---|
|
Presennol (2024/25) |
£60,000 |
£95,000 |
£0 |
|
2023/24 |
£60,000 |
£14,000 |
£36,000 |
|
2022/23 |
£40,000 |
£12,000 |
£23,000 |
|
2021/22 |
£40,000 |
£10,000 |
£0 |
Os ydych yn cyfrannu at bensiwn cyfraniadau wedi'u diffinio, ni allwch gael gostyngiad treth ar fwy nag yr ydych yn ei ennill o hyd.
Felly, pe baech yn talu £75,000 o'r £95,000 i mewn a'ch cyflogwr wedi talu £20,000 i mewn, byddai angen i chi ennill o leiaf £75,000 yn y flwyddyn dreth hon i fod yn gymwys i gael cario ymlaen.
Os ydych yn hunangyflogedig ac yn dewis peidio â gwneud cyfraniadau gan gyflogwyr, byddai angen i chi ennill o leiaf £95,000 i fod yn gymwys i gario ymlaen.
Mae'r enghreifftiau hyn hefyd yn tybio eich bod wedi cael y lwfans blynyddol safonol ar gyfer pob blwyddyn dreth. Os ydych yn ennill dros £200,000 mewn blwyddyn dreth, efallai y bydd gennych Y lwfans blynyddol taprog ar gyfer cynilion pensiwn di-dreth rhwng £10,000 a £59,999 i gario ymlaen yn lle.
Sut i ddefnyddio cario ymlaen
Os gallwch ddefnyddio cario ymlaen i dalu'ch holl dâl treth lwfans blynyddol, nid oes angen i chi wneud unrhyw beth mwy. Os bydd cario ymlaen yn lleihau eich tâl treth, bydd angen i chi dalu'r gweddill o hyd.
Sut i gyfrifo a thalu unrhyw dâl treth sy'n weddill
Gallwch ddefnyddio'r gyfrifiannell ar GOV.UK i wirio a oes gennych ffi treth lwfans blynyddol Yn agor mewn ffenestr newydd
Mae dwy ffordd o dalu'r tâl treth lwfans blynyddol:
Gofynnwch i'ch darparwr pensiwn dalu ar eich rhan. Gelwir hyn yn ‘cynllun yn talu' ac mae'n golygu y bydd eich buddion pensiwn yn cael eu lleihau.
Ond nid oes rhaid i'ch darparwr wneud hyn bob amser, gan gynnwys os yw'r tâl treth yn llai na £2,000. Gwelwch ar GOV.UK y rheolau am bwy sy'n gorfod talu'r tâl treth lwfans blynyddol ar bensiynauYn agor mewn ffenestr newydd
- Talu'r tâl treth eich hun.
Y naill ffordd neu'r llall, mae angen i chi lenwi ffurflen dreth HunanasesiadYn agor mewn ffenestr newydd – mae hyn yn cyfrifo faint sydd angen i chi ei dalu neu ddweud wrth CThEF bod eich darparwr eisoes wedi'i dalu.
Am help gyda'r broses, gweler ein canllaw Sut i gwblhau ffurflen dreth hunanasesiad
Defnyddio cario ymlaen ar gyfer taliadau pensiwn mawr neu afreolaidd
Gall y rheolau cario ymlaen fod yn arbennig o ddefnyddiol ar gyfer rhoi hwb i'ch cynilion ymddeol os:
rydych chi am wneud cyfraniadau pensiwn mawr
yw eich enillion yn newid bob blwyddyn dreth – gan effeithio ar faint y gallwch ei elwa o ryddhad treth bob blwyddyn.
Os ydych chi'n ennill llai un flwyddyn na hoffech dalu i mewn, ystyriwch ledaenu eich taliadau ar draws nifer o flynyddoedd treth.
Darganfyddwch fwy yn ein canllaw Sut mae rhyddhad treth yn rhoi hwb i’ch cyfraniadau
Defnyddio cario ymlaen os ydych chi'n berchennog busnes bach
Os ydych yn rhedeg eich cwmni cyfyngedig eich hun, fel arfer gallwch benderfynu pa daliadau i'ch pensiwn sy'n cael eu gwneud fel:
cyfraniadau personol gan eich cyflog
cyfraniadau gan eich cwmni.
Er mwyn i gyfraniadau gweithwyr fod yn gymwys i gael gostyngiad treth, ni allant fod yn uwch na chyfanswm eich enillion yn ystod y flwyddyn dreth. Nid yw difidendau yn cyfrif fel enillion.
Rhaid i bob cyflogwr a chyflogai fod o fewn eich lwfans blynyddol hefyd, gan gynnwys unrhyw lwfans y gallwch ei gario ymlaen.
Gellir didynnu cyfraniadau cyflogwr fel cost busnes
Nid yw cyfraniadau cyflogwyr yn gymwys i gael gostyngiad treth, ond fel arfer gellir eu didynnu fel cost busnes i leihau faint o dreth gorfforaeth y mae angen i chi ei thalu.
Caniateir hyn cyn belled â bod cyfraniadau pensiwn y cyflogwr yn 'gyfan gwbl ac yn unigryw' at ddibenion busnes, sydd fel arfer yn golygu eu bod yn swm rhesymol am y gwaith sy'n cael ei wneud.
Er enghraifft, defnyddir symiau cyson ar gyfer unrhyw staff sy'n gwneud swyddi tebyg ac nid yw cyfraniadau pensiwn yn uwch nag elw blynyddol.
Am fwy o wybodaeth am y prawf gyfan gwbl ac yn unigryw, gweler Llawlyfr Incwm Busnes CThEFYn agor mewn ffenestr newydd
Mae'n syniad da siarad â chynghorydd ariannol, gan y gallant egluro'r rheolau a gweithio allan beth sydd orau i'ch sefyllfa.
Ystyriwch gyngor gan gynghorydd ariannol
Os ydych chi'n credu y gallai tâl treth lwfans blynyddol effeithio arnoch chi, ystyriwch gael cyngor gan gynghorydd ariannol rheoledig.
Gall cynghorydd eich helpu i ddeall:
faint yw eich lwfans blynyddol
yr hyn y gallwch ei gario ymlaen
sut i leihau'r dreth y gallai fod angen i chi ei thalu
sut i dalu unrhyw ffioedd treth.
Gall ein teclyn eich helpu i ddod o hyd i ymgynghorydd ymddeoliad neu gweler ein canllaw Dewis cynghorydd ariannol am fwy o wybodaeth.
Angen mwy o wybodaeth am bensiynau?
Ffoniwch ni am ddim ar 0800 756 1012 neu defnyddiwch ein gwe-sgwrsYn agor mewn ffenestr newydd. Bydd un o’n harbenigwyr pensiwn yn hapus i ateb eich cwestiynau.
Mae ein help yn ddiduedd ac am ddim i’w ddefnyddio, p’un ai yw hynny ar-lein neu dros y ffôn.
Oriau agor: Dydd Llun i ddydd Gwener, 9am i 5pm. Ar gau ar wyliau banc.
